<資料來源:ETtoday>

華人擁有自有宅觀念比較深，以我國自有宅占比達85%的高比率來看，確實比一些歐美國家的3成來得高好幾倍。而民眾購屋與銀行洽談時多會被推薦的房貸壽險，除了提供財產保障轉嫁風險之外，其實還可能面臨「潛規則」抉擇就是「第一債權人多被要求設定為銀行」，非為保戶想要指定的受益人。

根據主計處公布的家庭收支調查顯示，2017年國人擁有自有宅比例達84.83%。再對照中央銀行2019年1月份五大公營行庫新承辦房貸的數字，金額達到494.8億元，創下歷年來的新高。

保誠、安達、法國巴黎、富邦人壽等保險公司便會與銀行合作推出定期壽險保單，分為平準型與遞減型，也就是一般所稱的「房貸型壽險」，其保單商品結構多是單純的醫療壽險，保障內容包括因意外、疾病導致死亡、失能、重大燒燙傷、搭乘大眾交通運輸工具發生意外導致的失能等的保險金、住院醫療費等。

民眾投保這類保單時要特別留意，與一般壽險最大差異就是在「房屋貸款債權債務範圍內受益人指定及其處分權批註條款」的部分，有的銀行承辦員可能會「暗示」若投保壽險貸款增加財產保障，銀行也會給予較優惠的貸款利率，但也希望第一債權人也先設定優先償還銀行貸款，這個行銷話術是遭金管會禁止並鼓勵民眾可以檢舉。

購買房貸壽險之前還是要多加謹慎評估，保戶可以選擇身故保險金優先留給指定的受益人，也可以選擇先償還銀行貸款。

「房貸壽險」保險辭典－英國保誠人壽提供

是在發生變故時可以讓房貸繳款不中斷，就像是為這一筆貸款買了保險，將風險轉嫁給保險公司，藉以保全房子，留愛給家人。一般來說，市場上的房貸壽險保單，如果房貸的主要繳款者不幸身故或遭受1~6級失能及特定傷殘，多可獲得理賠，家人也較無須擔心因收入中斷，致使房子被法拍而流離失所。

記者李蕙璇／台北報導

房貸壽險比較。（圖／ETtoday新聞雲製表）

<資料來源:經濟日報>

房地合一制上路後，依據新、舊制適用不同，稅負也大不同。若是去年出售適用舊制的房地，今年5月所得稅報稅季時，記得將出售房屋的財產交易所得併入綜合所得申報。此外，民眾如購置自用住宅，可列舉扣除購屋借款利息。

賣屋所得新舊制 課稅方式各異

售屋所得分為新、舊制兩種，房屋若是在2016年1月1日以前取得，且持有時間超過兩年，就屬於舊制，應課徵「財產交易所得稅」，必須在5月報稅時報繳；若採用新制，則是課徵房地合一所得稅，必須在所有權移轉登記次日起30日內申報。

房地合一實價課稅自2016年實施以來，不動產取得時點將影響出售房地利得計算及申報方式。會計師提醒，若去年有出售不動產，且屬於舊制課稅範圍，就必須在今年5月申報繳稅。

由於財產交易所得不在綜所稅查調服務所提供的資料範圍內，因此納稅人必須主動申報，否則將有漏報嫌疑，加上過去不動產買賣交易，向來是國稅局針對個人所得的查核重點項目，提醒納稅人務必注意新舊制適用、誠實申報。

列舉扣除購屋借款利息 六大提醒

台北國稅局表示，為減輕民眾買房壓力，所得稅法提供納稅人自用住宅購屋借款利息列舉扣除額，在申報所得稅時可多加利用，國稅局並整理六大提醒，納稅人在列舉扣除時要注意相關要件，以免遭剔除、權益受損。

•須有購賣自用住宅事實：房屋必須列報為納稅人、配偶及受扶養親屬所有，且辦妥戶籍登記，若是出租、供營業使用，就沒辦法列舉這項扣除額。

•貸款對象必須是「金融機構」：私人借貸不算，此外修繕貸款、擔保借款也都不算。

•增貸部分所支付的利息不能列報：最常見的例子是民眾向另一間銀行貸款，來償還原購屋貸款，超出原始貸款未償還額度的部分，就不能列報。

•每戶以一屋為限：若將兩個門牌號碼的房屋打通，也只能選擇其中一屋的購屋借款利息來申報

•需減除儲蓄投資特別扣除額：以減除後餘額列報，以30萬元為限

•檢附單據