內政部國土管理署公告，115 年度（2026 年度）「自購住宅貸款利息補貼」與「修繕住宅貸款利息補貼」於今日（9 月 1 日）上午 9 時起至 9 月 30 日下午 5 時止正式受理申請，全國預估提供 6,000 戶 名額（自購住宅補貼 4,000 戶、修繕住宅補貼 2,000 戶）。
今年政策最大亮點在於補貼後的優惠利率全面降至歷史新低：弱勢家庭第一類優惠利率低至「郵儲利率減 0.533%」，換算目前實質利率僅 1.187%，甚至比 8 月上路的「青安 3.0」補貼後利率 1.775% 還低近 0.6 個百分點，創下台灣政策性房貸史上最低利率紀錄。
在額度配置與申請條件方面，今年新制展現多項便民利多：
優惠貸款額度與年限：
自購住宅貸款優惠額度臺北市最高 250 萬元、新北市最高 230 萬元、其餘直轄市與縣市（含新竹縣市）最高 210 萬元，最長享有 20 年優惠利率（含寬限期最長 5 年）；老屋修繕貸款最高額度為 80 萬元（最長 15 年，含寬限期最長 3 年）。
所得與財產審查門檻全面調高：
配合最新修正的「住宅補貼對象一定所得及財產標準」，政府調高各縣市家庭年所得與動產/不動產限額，擴大政策受益面；並因應新竹地區房價變化首度將「新竹縣、新竹市獨立列算」審查門檻，大幅照顧在地自住家庭。
一般家庭同享優惠：
不具第一類弱勢身分但符合所得限制的第二類一般戶，優惠利率為「郵儲利率加 0.042%」（目前實質利率為 1.762%），同樣顯著低於一般商業銀行房貸利率。
值得注意的是，內政部的住宅利息補貼可與財政部公股銀行的「青年安心成家購屋優惠貸款（青安貸款 3.0）」完全搭配雙重疊加使用。
以臺北市購屋的首購家庭為例，若房貸總需求為 1,200 萬元，其中 250 萬元額度可適用內政部 1.187%～1.762% 的超低利率補貼，其餘 950 萬元額度則可同時搭配青安 3.0（新婚最高 1,200 萬、育兒最高 1,500 萬額度，最長 40 年還款期）。透過「雙重補貼疊加」策略，能將交屋前幾年的利息支出壓縮至最低，實質減輕家庭每月開銷負擔。
內政部國土管理署表示，自購住宅利息補貼主要協助「無自有住宅家庭」或「僅持有一戶且於 2 年內購置住宅並辦理貸款者」。為提升便民服務效率，民眾可自即日起至 9 月 30 日止，透過 「內政部不動產資訊平台 / 住宅補貼線上申請作業網站」 進行 24 小時線上申辦，亦得以掛號郵寄或至各縣市政府指定櫃台臨櫃送件。
房產專家提醒，利息補貼申請期間僅限 9 月份一個月且採計畫戶數評點制，符合資格者宜提早備齊戶籍謄本、所得與財產證明及貸款契約影本，儘早完成線上遞件以確保自身權益。
前總統陳水扁之女陳幸妤在婚姻期間曾將診所店面贈與前夫趙建銘，但高達數千萬的房貸卻留在自己名下。離婚後不僅房子已屬於對方，自己還得持續背負貸款責任，且依現行法律規定，這筆已贈與的房產無法列入剩餘財產分配。
這起事件引發社會熱議，也為所有走入婚姻的人敲響了一記警鐘。
夫妻間的房產移轉到底藏著哪些法律與財務盲點？我們又該如何在婚姻與離婚時，合法保障自己的個人權益？
一、陳幸妤事件解析：為什麼會「送了房，卻還要扛債」？
在陳幸妤的案例中，主要浮現了兩大致命痛點：
物權移轉不等於債務移轉：房子雖然已過戶給前夫，但與銀行簽訂貸款契約的借款人仍是陳幸妤。對銀行而言，還款義務人依然是她，產權過戶並不會讓房貸自動轉移。
夫妻贈與無法請求剩餘財產分配：依台灣現行民法，夫妻贈與屬於「無償取得之財產」，在離婚進行夫妻剩餘財產差額分配時，依法排除在分配範圍之外。這意味著，一旦贈與完成，日後離婚便無法要求拿回或折算價值平分。
二、夫妻贈與房產常見的三大法律盲點
1. 房子過戶 ≠ 房貸跟著過戶
很多人誤以為「房子名字是誰的，貸款就是誰的責任」。事實上：
產權（物權） 是地政機關登記的所有權人。
房貸（債權） 是借款人與銀行之間的借貸契約。
如果沒有向銀行申請變更借款人並獲審核通過，即使私下協議「以後房貸由對方繳」，在法律上只要對方拒付，銀行依舊會向原借款人催收，甚至查封其個人名下的其他資產。 聯合新聞網
2. 誤解「夫妻財產婚後一律一人一半」
台灣絕大多數夫妻適用「法定財產制」。依《民法》第1030條之1規定，離婚時計算剩餘財產分配，會扣除以下項目：
●婚前財產
●婚後因繼承取得之財產
●無償取得之財產（包含父母贈與、配偶彼此贈與）
●精神慰撫金
因此，婚姻存續中將房產無償贈與給配偶，等同將該資產徹底排除在未來的分配池之外。
3. 免贈與稅，但潛在稅負並未消失
雖然配偶間贈與依《遺產及贈與稅法》第20條免課贈與稅，且得申請不課徵土地增值稅，但這屬於「延稅」機制。未來若受贈方出售該房產，土地增值稅與房地合一稅的取得成本將回溯至原先購入時的時間與成本，若無妥善規劃，日後轉手可能面臨高額稅賦。
三、如何保障自身權益？專家建議的四大自保策略
想要在婚姻中互信，又不想在面臨變故時人財兩失，可以透過以下幾種法律與財務工具建立防護網：
1. 移轉房產時，同步完成「借款人變更」
若要將房產過戶給配偶，務必在移轉前向承貸銀行申請更換借款人。
●銀行會重新審核受贈配偶的財力與信用。
●唯有銀行正式出具核准並更換借款契約，原借款人的清償責任才算真正解除。
●切忌由原借款人轉為「連帶保證人」，否則仍無法免除連帶清償責任。
2. 善用「附負擔贈與」或「附條件贈與」契約
●贈與並非只能無條件奉送。依《民法》第412條規定，贈與可以附帶負擔：
●附負擔贈與：約定受贈人必須承接剩餘房貸的清償義務，若受贈人不履行，贈與人有權依法撤銷贈與並追回房產。
●附解除條件：於贈與契約中約定特定條件（例如約定若未履行扶養義務、婚姻存續破裂或外遇離婚等情況時契約失效）。
重要關鍵：契約必須白紙黑字寫明，並建議送交民間公證人或法院公證處辦理公證，以確保法律效力與證據力。
3. 保留完整出資與金流憑證
若房子登記在對方名下，但實質上是由你出資首期款或持續代繳房貸，務必將每一筆資金流向記錄清楚：
●一律使用銀行帳戶轉帳，備註「代繳房貸」或「購屋出資款」。
●保留所有存摺明細、匯款單、繳費證明。
●在法律上，若無法主張產權，至少日後能基於借貸關係或不當得利向對方請求返還代償款項。
4. 簽訂婚前/婚後財產協議或採「分別財產制」
●如果雙方在婚前或婚後有各自獨立的大額資產與事業，可向法院聲請登記改採分別財產制：
●各自財產各自管理、各自負債各自承擔。
離婚時互不干涉對方財產，省去日後繁瑣的剩餘財產清算與訴訟爭端。
談錢不代表不信任，而是為了讓彼此在成熟理性的基礎上經營關係。正如法律界常說的：「把規則訂在最壞的時候，才能把溫柔留給最好的時光。」妥善運用法律工具，才是保護自己與家庭最踏實的作法。
