<聰明貸款報導>

5月所得稅申報季即將到來，不少納民眾開始面臨資金調度需求，看準報稅季的資金缺口，各大銀行已紛紛提前點燃「信貸大戰」戰火。
今年除了延續傳統的「前幾期超低利率」策略外，銀行更全面轉向數位化、自動化審核，強調「最快 5 分鐘撥款」，力求在稅季期間搶佔優質客戶。

數位門檻降低，AI 審核成主流

觀察今年信貸市場，銀行為了爭奪數位客群，紛紛優化線上申貸流程，過去需數個工作天的申貸時間，在 AI 徵信技術普及後，多數銀行已能達成「秒批」或「當日撥款」。對於報稅族而言，除了關心利率高低，手續費的減免與申辦的便利性也成為選定方案的關鍵。

低利誘因：首期 0.01% 成為市場標配

為了在激烈的市場中突圍，包括中國信託、玉山、永豐及各大數位銀行（如 LINE Bank、樂天銀行），均針對特定條件客戶推出首期或前兩期 0.01% 的極低利率優惠。金融專家提醒，民眾在評估時不應只看首期低利，更應注意「總費用年百分率（APR）」，才能更精確評估長期的還款成本。

○資料僅供參考，詳細申請條件請依銀行官網為準。

<聰明貸款>

房地合一稅新制上路多年，部分納稅義務人企圖透過「掛戶籍、造水電度數」等方式偽裝自住以爭取 400 萬元免稅額及 10% 優惠稅率。然而財政部國稅局近期強化查核力道，強調自住認定必須符合「設籍、持有並實際居住」連續滿 6 年之規定。根據最新案例顯示，國稅局已採取「偵探式」查核，成功識破多起假自住案件，補徵稅款併同罰鍰處分。

水電不再是唯一指標 生活軌跡成關鍵

過去民眾普遍認為，只要將戶籍遷入並定期回空屋開燈、開水龍頭製造用水用電紀錄，即可規避查稅。
國稅局指出，目前查核已擴大至生活細節比對，包含調閱住家周邊超商的消費發票、社區門禁感應紀錄，甚至發函詢問管委會與警衛。若發現納稅義務人之主要經濟活動、醫療就診地與申報自住房地明顯不符，即便設有戶籍，仍將被認定為「假自住」。

管委會配合調查 法律責任不容小覷

專家提醒，依據《稅捐稽徵法》，相關單位有義務配合稅務機關調查。若社區管委會提供不實居住證明，恐涉及幫助他人逃漏稅之法律風險。因此，目前多數管委會皆會據實提供出入紀錄與裝修資料，試圖透過形式操作取得免稅額的難度已大幅提升。

誠實申報為上策

建議符合自住 6 年資格的民眾，平時應妥善保留反映生活事實的證明，如外送服務紀錄、重要郵件寄送地址等。若名下擁有多處房產，應如實申報，切莫因一時貪圖免稅優惠而面臨高額補稅及罰鍰。

國稅局重申，落實居住正義為政府核心政策，針對房地合一稅違規案件將持續加強查緝，呼籲納稅人應誠實申報，維護租稅公平。